Сервис «Финдир: Проверка контрагентов» позволит сократить вероятность столкновения с фирмами-однодневками и поможет оценить контрагентов по критериям ФНС.
Сервис предоставляет досье контрагента по 20 источникам. В нем можно найти
- Рекомендации по работе с контрагентом для снижения рисков
- Не связан ли контрагент с однодневками
- Изменения в ЕГРЮЛ с указанием причины и даты
- Сведения о судах и исполнительных производствах
- Результаты плановых и внеплановых проверок
- Финансовые результаты, баланс, оборотные активы компании
Особенности спец-версии «Финдир: Проверка контрагентов»
Отчет о должностной осмотрительности
Помимо отчета по контрагенту в сервисе «Финдир: Проверка контрагентов» можно скачать отчет по должностной осмотрительности. Отчет соответствует рекомендациям ФНС России и содержит результаты проверок по различным критериям. Отчет поможет доказать факт проявления осмотрительности при налоговой проверке.
Индикатор бухгалтерских рисков
Индикатор рисков предоставляет оценку контрагента по критериям фирм-однодневок от ФНС, а также рекомендации к дальнейшим действиям. Таким образом, пользователь сможет предпринять дополнительные шаги при проверке своего контрагента и, тем самым, избежать негативных последствий вследствие заключения сделки с недобросовестным контрагентом.
Формирование запроса документов
В сервисе «Финдир: Проверка контрагентов» есть функция «Запросить документы», которая формирует необходимый перечень документов в зависимости от уровня риска контрагента.
Финансовый анализ
Реализован новый функционал для пользователей, которые хотят понять, насколько финансовые показатели проверяемой компании отличаются от показателей конкурентов и других участников рынка. Сравнение делается среди сходных компаний (по отрасли, размеру на год расчета и региону). Кроме самих показателей выводятся данные всей отрасли, проводится сравнение каждого параметра.
Если нет времени на поиск на разных сайтах, всю информацию о контрагенте можно получить в одном месте. Воспользуйтесь сервисом «» (https://upr.1cont.ru/), который разработала «Упрощенка».
Прямо сейчас вы можете бесплатно проверить контрагента по ИНН в программе "Упрощенка. Контрагенты" (по демодоступу).
Проверить контрагента по ИНН бесплатно
Узнайте все о контрагенте
ФНС может завернуть сделку и убрать деньги из расходов, если упрощенец не проявил так называемую «должную осмотрительность при выборе контрагента ». Партнер должен быть «чистым» по ЕГРЮЛ, вовремя и в должном объеме платить налоги, не быть однодневкой. Наш сервис даст полную информацию о вашем партнере так, как его видит ФНС.
Дополнительное преимущество сервиса - вы узнаете, есть ли на контрагенте дела в арбитраже и копают ли под него судебные приставы. Также можно проследить цепочку связей контрагента с другими фирмами и проверить, не подставные ли они.
В нашей картотеке доступны госконтракты и лицензии всех компаний. Например, если вы покупаете алкоголь, узнайте, есть ли лицензия у поставщика.
Еще одна важная опция - можно выяснить, идет ли в отношении фирмы проверка: налоговая, трудовая и др.
Стоимость подписки
Чтобы использовать сервис, оформите подписку. У нас сейчас действует подписка на год . В период подписки можно будет проверить любое количество контрагентов.
По новому закону проверять контрагентов нужно каждый раз перед сделкой. Чтобы не проверять каждый день выписки, просто найдите своих партнеров и нажмите кнопку «Отслеживать изменения » - если вдруг налоговики заподозрят фирму в недостоверности, вам сразу придет сообщение в личный кабинет.
ФНС сообщила на своем сайте, что поставила отметку о недостоверности 800 000 компаний, с ними работать стало опасно. Эти метки есть в нашем сервисе. Поэтому вы сможете проверять всех партнеров и поставить их на контроль в один клик.
Редакция журнала «Упрощенка» сделала сервис специально для бухгалтеров и руководителей. Мы внедрили принцип светофора: контрагент подсвечивается красным (нельзя работать), желтым (нужно проверить) или зеленым (безопасно работать) цветом. И вас не обязательно быть продвинутым пользователем компьютера или разбираться в тонкостях статьи 54.1 НК РФ по должной осмотрительности.
Мы насчитали 28 популярных онлайн-сервисов, с помощью которых можно собрать информацию о компании. Поняли, что одним сервисом не обойтись, и составили рейтинг, чтобы упростить вашу работу. В статье две подробные таблицы с плюсами и минусами ресурсов.
В первой таблице - самые популярные платные сервисы,
разница в цене которых не всегда очевидна из предложенного функционала. В дорогих сервисах набор функций широкий, но для того, чтобы убедиться, можно ли сотрудничать с контрагентом, зачастую достаточно базовых функций. Они есть у всех платных сервисов.
Если нужно выбрать контрагента для сотрудничества, то функционала недорогих сервисов достаточно. За расширенные данные придется заплатить больше. Ниже - примеры функционала, который, по мнению редакции, отличает сервисы друг от друга.
Самые дорогие сервисы - «СПАРК» и «Коммерсант», в них есть все возможные реестры. В «СПАРКе» вдобавок вы можете проверить любую компанию, зарегистрированную не только в России, но и в странах бывшего СНГ. Это единственный сервис, который находит зарубежных собственников российских юридических лиц и строит по ним цепочки взаимосвязей. В «Коммерсанте» есть сведения о компаниях из Украины и Казахстана.
В «Контур Фокусе» и «Кейсбуке» помимо базовых функций есть реестр залогов движимого имущества, история изменения ЕГРЮЛ, сообщения о банкротстве.
«Кейсбук» и «Проверка» больше ориентированы на юристов. Например, «Кейсбук» дает возможность в режиме реального времени отслеживать изменения по судебным делам, назначать ответственного по делу. «Проверка» - единственный сервис, который автоматически готовит отчет о должной осмотрительности, его можно взять в суд в качестве доказательства по налоговым делам.
«Контуром» и «Проверкой» удобнее всего пользоваться, выводы из всех реестров собраны на одной странице.
Общий недостаток бесплатных сервисов:
информацию по каждому контрагенту надо собирать по крупицам. Как минимум организацию надо проверить по пяти сервисам, а желательно по всем сразу. Еще у каждого ресурса есть свои недочеты. Не учтете их - сделаете неправильные выводы. Про эти минусы рассказали во второй таблице. Главное в статье Скрыть
Платные сервисы
| Название и стоимость | Поможет узнать | |||
|---|---|---|---|---|
| О заявлениях в ФНС | Отследить судебные акты и поступление материалов | Об аффилированных лицах | Сведения из «Вестника госрегистрации» | |
| СПАРК 297 360 ₽ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ |
| Картотека Коммерсант 77 880 ₽ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ |
| Контур Фокус 57 500 ₽ | ✓ | |||
| Кейсбук 48 000 ₽ | ✓ | ✓ | ✓ | |
| Проверка контрагентов 19 900 ₽ | ✓ | |||
| Во всех можно получить
Данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, бухгалтерскую отчетность, сведения о госконтрактах и плановых проверках, исполнительные производства, связанные с контрагентом организации по руководителю и участникам, тексты судебных актов и отследить дальнейшее изменение сведений. |
||||
Главное в статье Скрыть
Бесплатные реестры| Реестр | Что можно проверить | Что можно узнать и получить | Недостатки | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Признаки одно- дневки | Добро- совест- ность | Платеже- способ- ность | Деловая актив- ность |
|||
| С данными, которые нужно обязательно проверять в любой сделке | ||||||
| Сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | Информация о компании или ИП, которая есть в ЕГРЮЛ и ЕГРИП | Нельзя получить выписку на конкретную дату Нет истории изменения сведений Неполный список лицензий С 28 июня должны были появиться данные о банкротстве, но их до сих пор нет |
| Бухгалтерская отчетность Росстата | ✓ | ✓ | ✓ | Бухгалтерский баланс и отчеты о финансовых результатах, движении денежных средств, целевом использовании, изменении капитала | Данные только с 2012 года и не по всем компаниям, так как не все сдают отчетность | |
| Картотека арбитражных дел | ✓ | ✓ | ✓ | Информация о судебных делах в роли истца, ответчика, иного лица, тексты судебных актов | В поиске по ИНН или ОГРН не все дела, нужно дополнительно искать по наименованию Компанию могут указать в качестве стороны по делу, в котором она не участвовала |
|
| Исполнительные производства ФССП | ✓ | ✓ | Номер и дата производства, реквизиты исполнительного документа, предмет исполнения и сумма, дата и основание прекращения, контакты пристава | После оплаты долга запись о производстве удаляется через 7–30 дней Поиск только по адресу и наименованию, которые приставы могут внести в базу некорректно |
||
| Массовые руководители и учредители | ✓ | ✓ | Информация, в скольких компаниях числится руководитель или учредитель контрагента | В реестр включают только сведения о лицах, которые числятся в десяти и более компаниях | ||
| С данными, которые проверять желательно | ||||||
| Проверки Генпрокуратуры РФ | ✓ | ✓ | Проверяющий орган; тип, цель и дата проверки; описание нарушения | В реестре проверки не всех госорганов, а только проверки по закону № 294-ФЗ | ||
| Компании с долгами по налогам или не сдающие отчетность больше года | ✓ | ✓ | Есть ли долги по налогам больше 1000 рублей Сдана ли налоговая отчетность | Нельзя посмотреть показатели отчетности | ||
| Госконтракты | ✓ | ✓ | ✓ | Информация о контракте и заказчике Документы об исполнении контракта | По умолчанию поиск ищет только по двум этапам закупки: подача заявок и работа комиссии | |
| Заявления на госрегистрацию | ✓ | ✓ | ✓ | Форма заявления, вид изменений, дата и способ подачи, входящий номер документа, наименование и решение налогового органа | Указаны не все виды планируемых изменений. Нет сведений об изменении долей, полномочий органов, видов деятельности компании | |
| Сообщения в Вестнике госрегистрации | ✓ | ✓ | ✓ | Дата публикации, номер и текст сообщения | Организация может несвоевременно направить сведения и информация отразится позже, в сообщении могут быть неактуальные контактные данные | |
| Дисквалифициро-ванные лица | ✓ | ✓ | ФИО дисквалифици-рованного лица, должность, дата и место рождения; название компании и ИНН (редко заполнен), срок и основание дисквалификации | Сложно найти информацию по ИНН, так как в реестре это поле редко заполнено | ||
| Массовые адреса | ✓ | Сколько компаний зарегистрировано по адресу регистрации | При поиске нельзя выбрать корпус. В результате появляется информация либо по всем корпусам, либо только по номеру дома | |||
| Номинальные руководители | ✓ | Информация о руководителях, которые в суде подтвердили, что не управляют компанией | В реестре информация не о всех номинальных руководителях | |||
| Прозрачный бизнес | ✓ | ✓ | ✓ | Среднесписочная численность работников за год; налоги и сборы, уплаченные в бюджет; задолженность по налогам, пени и штрафы; налоговые нарушения и меры ответственности; специальный налоговый режим контрагента; доходы и расходы по бухгалтерской отчетности за год; участие в консолидированной группе налогоплательщиков | Сервис будет запущен только 1 июня 2018 года | |
| Недобросовестные поставщики | ✓ | ✓ | Причина попадания в реестр, информация о поставщике, заказчике и контракте | Нельзя посмотреть историю. После исключения компании из реестра запись о ней удаляется | ||
| Сведения о банкротстве | ✓ | ✓ | Информация о должнике и арбитражном управляющем, сведения о проводимых мероприятиях в процедуре банкротства (сообщения о результатах торгов, собрании кредиторов) | Для поиска по ОГРН или ИНН надо использовать только расширенный поиск. Быстрый поиск не покажет результатов Арбитражный управляющий может несвоевременно направить сведения, и информация отразится позже |
||
| Заблокированные счета | ✓ | ✓ | Номер и дата решения о приостановлении, код налогового органа, БИК банка | Нет номера счета, который заблокирован Сведения только в отношении счетов, которые заблокировала инспекция Нужно ввести БИК любого банка |
||
| Информация о залогах движимого имущества | ✓ | ✓ | Кто залогодержатель, информация об имуществе | Можно идентифицировать только транспортные средства | ||
| Центр раскрытия корпоративной информации | ✓ | ✓ | ✓ | Информация, которую обязаны раскрывать эмитенты ценных бумаг, например: устав, годовой и квартальные отчеты, списки аффилированных лиц, сообщения о существенных событиях | Не все российские эмитенты раскрывают информацию на этом портале | |
| Система ГАС РФ «Правосудие» | ✓ | ✓ | ✓ | Дела компании в судах общей юрисдикции, тексты судебных актов | Судебные дела поступают задержкой от семи дней Не все дела можно найти Неточный поиск по наименованию компании выдает лишнюю информацию при запросе |
|
| Справочная информация по объектам недвижимости | ✓ | ✓ | Обременение на недвижимость (арест, залог, рента, аренда) | Неактуальная информация: может быть указано обременение от предыдущей сделки или указан номер свидетельства о праве собственности от предыдущего владельца Если есть обременение, то информация о нем неполная, так как не указан залогодержатель |
||
| Федресурс | ✓ | ✓ | ✓ | Признаки недостаточности имущества, информация о заключении договоров лизинга и факторинга, выдача независимой гарантии, обращение взыскания на имущество, членство в СРО, проведение обязательного аудита, сообщения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ | Компания может несвоевременно подать актуальные сведения | |
| Недействительные паспорта | ✓ | ✓ | Действует паспорт или нет, причина недействительности паспорта (в розыске, истек срок действия) | Поиск только по номеру паспорта Возможны технические ошибки |
||
Любое юридическое лицо, вне зависимости от своей организационно-правовой формы, неизбежно сталкивается с необходимостью заключения договора. В связи чем возникает необходимость проверить контрагента. Контрагентом называют любую из сторон - участников соглашения.
При выполнении задач подобного рода у юриста есть два варианта их выполнения:
- осуществить проверку самостоятельно, путем поиска информации о контрагенте из открытых источников (реестр ЕГРЮЛ, картотека арбитражных дел и т.д);
- воспользоваться специализированными сервисами или программами, которые в автоматическом режиме собирают информацию из открытых источников. К таким программам можно отнести Контур-Фокус, Проверка контрагентов от компании Актион-Медиа, Спарк и другие. Как правило такие сервисы платные.
У каждого из вышеописанных вариантов есть как достоинства, так и недостатки. Для первого характерна бесплатность, но при наличии временных затрат. Второй же исключает присутствие заказчика, но необходимо оплатить услуги специалиста.
К наименее затратным относится проверка контрагента посредством получения выписки из Единого государственного реестра юридических лиц на сайте Федеральной налоговой службы РФ (далее - ФНС), а так же поиска информации в картотеке арбитражных дел на сайте http://kad.arbitr.ru/ .
Данные способы позволяют получить следующую информацию:
- прошло ли юридическое лицо государственную регистрацию;
- не прекращена ли его деятельность;
- информацию об учредителях и размере уставного капитала;
- сведения о местонахождении юридического лица;
- количество арбитражных дел, в которых принимает участие проверяемая организация;
- возбуждалось ли в отношении контрагента дело о банкротстве.
Зачем необходимо проверять контрагентов
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12.10.2006 г. № 53 устанавливает, что юрлицо при заключении гражданско-правовых договоров обязано проявлять должную осмотрительность, то есть предпринять комплекс мер и действий, направленных на получение необходимой и достоверной информации о потенциальном контрагенте.
Проявление предусмотрительности является одним из основных действий при проведении проверки инспекторами ФНС обоснованности налогового вычета, а так же законности отнесения налогоплательщиками определенных расходов, понесенных ими в ходе осуществления предпринимательской деятельности при расчете налога на прибыль, если в цепочке платежей присутствуют фирмы-однодневки.
Такие контрагенты действуют исключительно с целью получения необоснованной налоговой выгоды, чем причиняют государству значительный ущерб в виде существенного снижения суммы налога, подлежащего уплате. Например, если инспекторы ФНС посчитают, что контрагент является однодневкой, то добросовестному плательщику НДС могут отказать в налоговом вычете, либо привлечь к административной ответственности в форме штрафа.
Необходимые документы для проверки
Единого либо установленного законом перечня документов, которые необходимо запросить у контрагента для проведения его проверки, не существует. В зависимости от характера отношений, вида заключаемой сделки, степени доверия между сторонами, у контрагента следует запросить копии следующих документов:
- учредительные документы (устав или договор);
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- документы, которые подтверждают полномочия лица на подписание договора (решение о назначении генерального директора, либо протокол об избрании генерального директора коллегиальным органом юридического лица).
Интернет-ресурсы для проверки
Как правило, проверка состоит в поиске информации в открытых источниках, которые расположены в сети Интернет. Оптимальный способ подбирается исходя из сложившейся конкретной обстановки. В настоящее время существует достаточно большое количество ресурсов, которые предназначены для проверки будущего партнера.
Для проверки юридических лиц, зарегистрированных на территории РФ, как правило, применяют следующие сервисы:
- https://service.nalog.ru/disfind.do - поисковый сервис ФНС по юрлицам, который так же содержит основную информацию об организации.
- https://service.nalog.ru/addrfind.do - поисковый сервис ФНС по выявлению адресов массовой регистрации.
- http://fz122.fss.ru/ - мониторинговая система Фонда социального страхования позволяет определить, осуществляются ли выплаты за работников предприятия, т.е. осуществляет ли данное предприятие предпринимательскую деятельность.
- http://kad.arbitr.ru/ - поисковый сервис по делам, которые рассматриваются в арбитражных судах. Позволяет выявить задолженности контрагентов, наличие в отношении них дел о банкротстве.
- http://www.fssprus.ru/iss/ - информационная система Федеральной службы судебных приставов (ФССП), которая позволяет находить информацию об открытых исполнительных производствах, а так же о характере и размере задолженности.
Современные реалии ведения предпринимательской деятельности требует повышенных мер для обеспечения экономической безопасности предприятия, а так же заставляют уделять пристальное внимание противодействию мошенничеству и оценке потенциальных партнеров. Для проверки контрагентов, которые зарегистрированы за пределами РФ, можно воспользоваться следующими сервисами:
- http://ru.kompass.com/ - Компасс - бизнес справочник, но с меньшей базой юридических лиц.
- http://offshoreleaks.icij.org/search - информационная система для поиска сведений об офшорных компаниях.
- http://opencorporates.com/ - база иностранных компаний.
Следовательно, при проведении проверки контрагента необходимо понимать, что, где и как искать, для чего необходимы как навыки для работы с вышеуказанными информационными системами, так и познания в области права, необходимые для оценки полученной информации.
Наши опытные юристы в Санкт-Петербурге обладают соответствующими знаниями и навыками в проведении подобных проверок, а так же имеют соответствующую компетенцию для оценки их результатов.